受CRS稅務的影響，最近很多香港公司都有收到銀行下發的商業調查信件（電子版/紙質版）：一般銀行的調查文件都是下發到網銀上的，或者是郵箱上。

　　商業調查信件分為三部分

　　一、商業資料填寫登記

　　商業資料登記表格主要填寫公司的基本信息和稅務信息，主要是銀行需要備份該公司基本資料、主營業務以及營業收入等、是否涉及到與敏感國家交易、是否涉及炒買外匯、是否涉及洗黑錢、是否涉及偷稅漏稅等問題；

　　對于公司是否有進行正常稅務申報的調查問題，那么在填寫上也需要注意一些問題的填寫，填寫不恰當有可能影響賬戶使用。

　　二、公司資料認證

　　填寫調查表格后，還有一份公司資料認證要求，一般客戶都需要做一份會計師證明信在限期內遞交到銀行。

　　需要提供的資料：

　　1、注冊證書；

　　2、最新的商業登記證；

　　3、最新周年申報表NAR1文件；

　　4、董事身份證掃描件；

　　5、董事住址證明（最近三個月的有效水電單）；

　　6、公司章程掃描件；

　　7、公司組織架構圖；

　　8、董事申明書；

　　9、銀行要求做會計師文件的信件。

　　三、遞交審計報告

　　對于最后的審計報告，也是匯豐銀行對于公司是否正常做稅務申報的調查，因為CRS影響，相關的稅務機關會要求像銀行這樣的金融機構提交賬戶信息給到稅務機關，稅務機關再通過CRS系統進行稅務信息的互換：

　　比如香港公司，銀行會把非居民金融賬戶的賬戶信息反饋到稅務機關，那么在稅務信息互換的時候，這些賬戶信息也會同系統反饋到內地的稅務機關，若是沒有進行正常稅務申報的話，那么這個時候就是有問題的，可能會要按內地稅收進行繳稅，當然罰款等也是很正常的。基于這樣的原因，銀行都會調查現有的公司銀行賬戶是否有進行正常稅務申報的。

　　注意：各位老板要是有收到這樣的商業調查信件，請不要忽視，要及時進行處理，以免影響賬戶使用；其他銀行也會不斷下發相關的調查文件的，要是沒有進行實報稅的或者還在做零申報的香港公司還是盡早做稅務申報吧，這也是為了公司的長遠發展！

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